Impôt particuliers

Personnes seules, familles, étudiants, personnes âgées, personnes handicapées

par Gestion Nathalie Simard

Description de la formation

Cette formation a pour objectif de former de véritables techniciennes comptables  capables de non seulement de faire de la tenue de livres sur Quickbooks mais aussi de faire des vérifications et  redressements, lorsque le plan comptable fourni par le client est mal monté (ce qui arrive dans 90% des cas). à l’issue de cette formation vous serez en mesure de créer un plan comptable simplifié et efficace  plus rapidement pour votre entreprise ou celle de vos clients.

Pré-requis: Aucun.

Contenu de la formation

1- Introduction au système d’imposition des revenus / Revenu d’emploi

  • Identifier les types de revenus assujettis à l’impôts
  • Annexe K : Régime d’Assurance Médicament du Québec
  • Revenu total, Revenu net et Revenu imposable
  • Dates de production des déclarations des revenus des particuliers
  • Compléter la section identification des déclarations de revenus
  • Feuillets T4 et Relevé 1 : Revenu d’emploi salarié
  • Crédit d’impôt non-remboursable reliés au revenu d’emploi
  • Autres revenus d’emploi
  • Annexe B : crédit pour personnes vivant seules
  • Annexe D : Crédit d’impôts solidarité

2- Déductions / Revenus d’assurance-emploi, Assistance social, CSST et SAAQ

  • Distinction entre Déduction et crédits d’impôts
  • Déduction pour travailleur
  • Déduction pour Régime de pension agréés
  • Cotisations syndicales et professionnelles
  • Frais de déménagement
  • Cotisations au RPC, RRQ, RPAP
  • Dépense d’emploi
  • Déduction REER (RAP)
  • Feuillets T4E : Prestations d’assurance emploi
  • FeuilletT5007 et Relevé 5: Prestations d’assistance sociale, CNESST et SAAQ
  • Revenus de placements (Dividendes, intérêts, gains en capital)
  • Autres revenus d’emploi
  • Déduction Frais financiers

3- Crédit d’impôt non-remboursable / Déclaration des familles (2 cours)

  • Montant personnel de base
  • Montant pour une personne vivant seules
  • Cotisations RPS/RRQ/RPAP/A
  • Montant canadien pour emploi
  • Achat d’une habitation
  • Frais médicaux (Assurance collective)
  • Dons de bienfaisance
  • Crédit pour la TPS/TVH
  • Crédit d’impôt solidarité
  • Contribution politique
  • Crédit fonds de travailleurs FTQ (Relevé 10)
  • Cotisation assurance médicament (RAMQ)
  • Crédit d’impôt relatifs à la Prime au travail
  • Bouclier fiscal
  • Revenu PUGE
  • Prestations d’assurance parentale
  • Déduction frais de garde d’enfants
  • Montant pour époux ou conjoint de fait
  • Montant pour personne à charge admissible
  • Crédit pour frais de garde et versement anticipé
  • Crédit d’impôt pour la condition physique et artistiques des enfants
  • Allocation canadienne pour enfants (ACE) et allocation famille

4-Déclaration des étudiants / Impôts et cotisations

  • Montant pour enfant mineur aux études post-secondaires
  • Montant transféré par un enfant majeur aux études post-secondaires
  • Étudiant admissible à temps plein et temps partiel
  • Revenus de bourses d’études et de perfectionnement
  • Intérêt payés sur un prêt étudiant
  • Frais de scolarité ou d’examen
  • Partie inutilisée des frais de scolarité
  • Crédit canadien pour la formation
  • Calcul impôt sur le revenu

5- Revenus de placements / Personnes âgées / Personnes handicapées (2 cours)

  • Revenus de placements (Dividendes, intérêts, gains en capital)
  • Autres revenus d’emploi
  • Déduction Frais financiers
  • Sécurité de vieillesse et supplément de revenu garanti
  •  Régie des rentes du Québec
  • Revenu de retraite
  • Paiement provenant d’un REER ou d’un FERR
  • Fractionnement revenu de pension
  • Crédit d’impôt remboursable pour maintien à domicile des personnes âgées
  • Crédit d’impôt pour frais engagés par un aîné pour maintenir son autonomie
  • Crédit d’impôt pour les activités des aînés
  • Crédit d’impôt pour soutien aux aînés
  • Acomptes provisionnels
  • Déduction soutien personnes handicapés
  • Montant pour personnes handicapées
  • Montant canadien pour aidants naturels
  • Crédit d’impôt remboursable pour répit à un aidant naturel

Ressources:

Manuel de formation remis à la fin du cours.

Nathalie-Simard, formatrice Quickbooks

À propos du formateur

Formatrice en fiscalité depuis 2020, Nathalie Simard s’est formé sur les impôts particuliers chez H&R Block en 2004 et s’est ensuite spécialisée avec un certificat en administration, option fiscalité, à l’Université de Sherbrooke, pour apprendre les impôts des travailleurs autonomes. Elle possède une solide expérience de 18 années dans le domaine avec plus de 300 clients d’impôts par année à son propre compte.

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